民事信託なら司法書士法人ソレイユ  東京丸の内

フォントサイズ変更
  • お気軽にお電話ください。0120-52-2323
  • お問い合わせフォーム
  • チェックシート資料請求フォーム

遺留分対策信託

  • □ご自分の相続のこと未来のことを考えたり、勉強を始めると、「遺留分」という言葉を耳にしたことはありませんか?
  • □この遺留分というのが、後継さんへの財産承継にとって障害になってしまうことが多々あります。
  • □勉強するにつれ遺留分は非常に強力な権利だから※遺留分に対してはなすすべもなく、分け与えなければならないと諦めてはいないでしょうか。

※法定相続分以上に遺産を得た後継者様は、遺留分請求をされたとたんに、その遺留分を遺産から払う義務が発生します。


…もしかすると、諦める必要はないかもしれません。


信託で対策を講じましょう

親孝行の次男に財産を渡したいAさんの例

二種類ある遺留分対策信託

iryu1奥様を亡くされたAさんは、親孝行の次男Bさんを後継として、自分の財産をできるだけたくさん分け与えたいと考えています。長男には遺留分権があります。どんな時、どのように対処すればよいでしょうか?


iryu2

特 徴

  • 当初受益者を委託者と同一にして、受託者を後継者の方とします。
  • 不動産・株式・運用に必要な現金(又はすべての財産)を受託者に信託します。
  • 受益者が変わっても、受託者の名義は変わりません。信託契約で定めた管理・運用・処分を自由にすることができます。

    ※もしも裁判になった場合、係争物として処分は制限される場合があります。

  • 二次受益者が亡くなった後の三次受益者となる人は、後継者の更なる後継者とすることができます(現在生まれていない人でも可能)

遺留分対抗型

  • 当初受益者の死後の二次受益者として、後継者と後継者の更なる後継者だけに受益権が渡るようにします。(後継者一人だけにしない理由:信託の受託者と受益者が同一人物となった場合は、1年で信託が終わってしまうため)
  • もしも遺留分減殺請求が来た場合でも、制限付受益権の一部(遺留分相当の受益権持分)を取得するのみとなります。

遺留分給付型

  • 当初受益者の死後の二次受益者として、後継者と遺留分請求権者に受益権が渡るようにします。
  • 既に受益権があてがわれているため、理論上は、遺留分減殺請求権の行使はできないことになります。

遺留分対策信託組成のポイント

相続税を支払うとき、一緒に実印を押してくれそうか?

押してくれる→給付型
無理だと思う→対抗型
わからない→遺留分程度なら給付しても良いというのであれば、まずは対抗型とし、遺言状に遺留分の指定をして、遺留分請求があった場合のみ受益権を給付する事とする(給付型の一種)

裁判はできるだけ避けたい

給付型

ただし、受益権というものが世間であまり認知されていないという事もあり、長男が弁護士の元へ行った場合は、どちらにしろ裁判になる可能性はあります。

絶対に自分の財産を渡したくない、遺留分なんてとんでもないと考える

対抗型

現在固有の財産はもちろん、信託財産にも「遺留分を認めない」という判例は出ていません。
そのくらい強力な権利として守られています。

全ての財産が、信託財産となっていた場合は、「受益権」に対して、遺留分が成り立つという見解が一般的ですので、財産を渡したくない相手には、「受益権化された財産」を遺留分相当を分け与え、後継者様がその相手の相続税を立て替えて、差し引いた分を分割払いで現金で払う等すれば、相手は遺留分減産請求権を行使する事もできず、尚且つ相手に財産をまとめて持って行かれる事も防げます。

₢킹tH[
  • 民事信託はこんなに活用ができます
  • 安心して長生きする
  • 会社の継承をスムーズに
  • 大事な人を守りたい
  • 相続対策をしたい
  • 空き家対策実家売却
  • 自己信託
  • 経営者向け信託
  • ペットを守りたい
  • 民事信託の窓民事信託とは
  • 民事信託必要度チェックシート
  • 相続・遺言・エピローグケア
  • 中小企業支援
Email / info@votre-soleil.com

本 店

東京都千代田区丸の内2丁目2番1号 岸本ビルヂング602号 ビジネスエアポート
電話 / 03-3214-2107
FAX / 03-6385-7518

千葉支店

千葉県市川市行徳駅前1丁目26番15号河幸第6ビル3階
電話 / 047-359-4474
FAX / 047-396-7711